观世音菩萨吩咐完后，自己又化成梵众天王去完成了创世纪的事了，可见亲力亲为，创造海中之国和山河草木。之后，有个天女收妙辩财，也是观世音菩萨的化身，也来到人间作王女，于是就有了太阳和月亮，其民众无数，这个国家中有观音像。说到了末法时代，众佛的佛法因缘尽而灭时，只有观音的正法以其他善巧的方式永远存在。这个大日发，有人说是日本，但大多认为是美州，美国的自由女神像就是观音像的遗迹。
佛陀说完了这话，天女妙辩财现身，顶礼佛足后说，佛祖说的这个事是这样的。然后佛陀又从座中起来，带领天女和大众又向东飞，到了海上很多国土，说这些国家的众生，其根性和畜生相近，虽然我的佛法流经此地，但没人悟道，也只是结个佛缘而已。佛陀所说的这些地方，估计是指那些落后的其他大州了。佛陀带领众生把地球考察了一周后，飞加到原来的灵鹫山，然后敷座而坐，告诉众生说，我不久就要走啦（涅槃），你们还有什么疑问可以随便问。
这时大众都默不作声，等待佛祖升座说法。可是佛祖却不显示神通之相，而显示了诸多妙相，如：成就妙大方广佛心真如莲华、成就无数亿劫前受用法身、成就佛佛能尽究竟诸法实相、成就华严阿含方等般若一体的实相.....又开示了凡夫心中原有的佛心和凡夫成就佛的大妙法。为什么要显示这些妙相呢，并且也不升座说法？这就为以心传心打下伏笔了。
二、佛陀开始以心传心-说心法这时候主管娑婆世界的初禅天大梵王，名叫方广的出来了，注意这里所说的主管娑婆世界是指它管辖的那个初禅三天，而不是真正意义上的娑婆世界。他以三千大千世界为根，生化出一朵金婆罗花献给佛祖，退下来作礼对佛祖说，你成佛五十年来，用各种佛法渡众生，如果还有什和没有说的最上等大法，请为我们开示，说完后，自己化作法座，覆盖庄严的天衣，恳请佛祖就座说法。
这时佛祖就座后，只拈花而不言语，大会中众人不解何意，面面相觑，此时长老摩诃迦叶见佛祖拈华示众，以传达佛法。加上之前佛祖所示现的种种妙相，豁然开朗破颜微笑起来。佛祖见此情景说“我有正法眼藏，涅槃妙心，实相无相，微妙法门，不立文字。教外别传。总持任持，凡夫成佛第一义谛，今方付属摩诃迦叶。”。就是说我把凡夫成佛的第一真谛传给大迦叶了。
说完后再不言语了。尊者摩诃迦叶从座位上起来，礼敬佛陀之后，对大众做了总结，说我回忆起过去无量劫中的事，无论是跟从燃灯佛修行，还是在跟你佛陀处修成阿罗汉。以后听闻了各种大乘佛法进入菩萨道，一直到修行向成佛接近，这种智慧从何里生出来的？其实凡夫这颗心和诸佛的佛心都是一样的，凡夫若能看到此佛心即成佛道。所以这颗心并不在言传和文字当中，只在自己的心中，只能自悟。
